Пояснительная записка

к годовому отчету

Открытого акционерного общества «Теплотехника»


за 2010 год



1. Общие сведения


1.1. Сокращенное название : ОАО «Теплотехника».


1.2. Юридический адрес: Российская Федерация, Самарская область, г.Новокуйбышевск,

ул. Промышленная, 54.


1.3. Дата государственной регистрации: 01.11.1996 г..


1.4. Численность работников по состоянию на 31.12.2010 г. составляет 63 чел. (на конец предыдущего года списочная численность работников составляла 64 чел.),

в том числе рабочих – 48 чел.; служащих (руководители и специалисты) -15 чел..

Среднесписочная численность за отчетный 2010 год составила 62 чел.

(за 2009 год – 66 чел. ).


1.5. Средняя заработная плата за отчетный год составила 13 750 руб., что составило 108,3 % к уровню средней заработной платы за 2009 год ( 12 695 руб.).


1.6. Обособленные подразделения, в том числе филиалы и представительства, отсутствуют.


1.7. Состав акционеров Открытого акционерного общества «Теплотехника», и их доля в уставном капитале :


1.7.1.Зубченко Петр Николаевич, доля в уставном капитале 4,0312 %;

1.7.2.КУМИ городского округа Новокуйбышевск, доля в уставном капитале 46,0111 %;

1.7.3.ОАО «Ремонттрубопроводтехника», доля в уставном капитале 49,9577 %.


1.8. Уставный капитал оплачен на 100 %.

На конец отчетного периода он состоит из 76 901 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 99 рублей – всего 7 613 199 руб..


1.9. Дочерних и зависимых обществ нет.


1.10. Информация о связанных сторонах.

Связанными сторонами по отношению к отчитывающейся организации являются аффилированные лица, являющиеся акционерами Общества и перечисленные в пунктах 1.7.1 -1.7.3 настоящей пояснительной записки.

Операций со связанными сторонами в отчетном периоде не проводилось.

К основному управленческому персоналу Общества отнесены: генеральный директор, главный инженер, главный бухгалтер – должностные лица, наделенные полномочиями и ответственностью в вопросах планирования, руководства и контроля над деятельностью Общества.

За отчетный 2010 год управленческому персоналу Общества начислено кратко-срочных вознаграждений:

тыс.руб.

п/п

Должност-ные лица, отнесенные к управлен-ческому персоналу

Оплата труда

Ежегод-ный оплачи-ваемый отпуск

Мате-риаль-ная помощь к отпус- ку, на лечение

Оплата лечения, меди-цинско-го обслу-живания


Оплата стоимости путевок на санатор-ное лечение

Начислено страховых взносов во внебюджетные фонды

Итого (гр.3 + гр. 4 + гр.5 + гр.6 + гр.7 + гр.8)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Генеральный директор

476

46

56

7

-

111

696

2

Главный инженер

406

32

38

2

-

110

588

3

Главный бухгалтер

349

28

33

1

-

108

519


ИТОГО

1231

106

127

10

-

329

1803


Из приведенной таблицы следует, что общая сумма расходов на оплату труда и соответствующие страховые взносы по обязательному социальному, пенсионному и медицинскому страхованию, составила 1803 тыс.руб., что составляет 102 % по отношению к предшествующему году (1766 тыс.руб.).


1.11. Исполнительный единоличный орган Общества утвержден решением общего собрания учредителей (Протокол № 2 от 01.11.1996 г.) - Зубченко Петр Николаевич назначен генеральным директором с заключением контракта сроком на 5 лет.

Решениями внеочередных общих собраний акционеров от 24.10.2001 г. и от 30.10.2006 г. заключены новые контракты сроком на 5 лет каждый.


1.12. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества осуществляется ревизором.

Решением общего собрания акционеров (Протокол б/н от 27.05.2010 г.) ревизором избран заместитель руководителя КУМИ городского округа Новокуйбышевск Варламова Ольга Ивановна.


1.13. Перечень видов деятельности (обычных видов деятельности):


С начала 2010 года прекращена деятельность по передаче тепловой энергии.

Причина - полная изношенность тепловых сетей, не совместимая с их дальнейшей эксплуатацией.

Теплоснабжение потребителей в данном регионе с января 2010 года осуществляет

ОАО «Волжская ТГК» по резервной тепловой сети, находящейся в собственности Комитета по управлению муниципальным имуществом г.о.Новокуйбышевск.

Так как деятельность ОАО «Теплотехника» по передаче тепловой энергии являлась регулируемой, то в соответствии с требованиями антимонопольного законодательства , Общество представило в управление по государственному регулированию и контролю в электроэнергетике Самарской области соответствующую информацию и документацию, для исключения из реестра снабжающих организаций .


1.14. Все стоимостные показатели приведены в тысячах рублей.


1.15. Изменение налоговых ставок ( повышение по сравнению с предыдущим годом)

имело место в отношении транспортного налога.


1.16.По состоянию на 01.11.2010 г. проведена инвентаризация имущества и финансовых обязательств ( материальных запасов, денежных средств, расходов будущих периодов ; расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами).

По результатам инвентаризации расхождений с данными бухгалтерского учета не выявлено.


1.17. Резервы на предстоящую оплату отпусков работникам; выплату вознаграждений по итогам работы за год; ремонт основных средств; по сомнительным долгам; гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание – не создаются.


1.18. Реорганизаций за отчетный период не было.



2. Основные элементы учетной политики.


2.1.Приобретенные материально-производственные запасы учитываются по фактической стоимости на счете 10 «Материалы», без использования счетов 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» и 16 «Отклонения в стоимости материальных ценностей».

Списание материально-производственных запасов производится по себестоимости единицы запасов.

2.2.Основные средства, стоимость которых не превышает 20000 руб., учитываются в составе материально-производственных запасов и списываются на расходы единовременно после ввода в эксплуатацию.

2.3.Начисление амортизации объектов основных средств производится линейным способом.

2.4.Выручка определяется по завершению выполнения работы, оказания услуги, в целом.

2.5.Списание общехозяйственных расходов осуществляется ежемесячно пропорционально объемам выполненных работ (оказанных услуг) с отнесением в дебет счета 20 «Основное производство».

Расходы на продажу, собранные в течение отчетного месяца на счете 44, списываются в дебет счета 90 «Продажи» полностью.

2.6.Установлен размер суточных за каждый день нахождения в командировке:



3. Пояснения к отчетности.


3.1. Пояснения к Бухгалтерскому балансу (форма № 1), касающиеся существенных показателей:


3.1.1.По строке 120 «Основные средства» за отчетный период уменьшилось значение показателя на 356 тыс.руб.

Факторы:

( 302 – 963 – 516 + 821 = 356 )

Из состава приобретенных основных средств – все 5 единиц относятся к классу машин и оборудования :

Из состава выбывших основных средств первоначальной стоимостью 963 тыс.руб.:

стоимостью 361 тыс.руб.;

стоимостью 602 тыс.руб..

Из состава списанного втечение года имущества, относящегося к основным

средствам:

с 1985 года и полуприцеп) общей стоимостью 39 тыс.руб.;

Все выбывшие в связи с ликвидацией основные средства полностью проамортизиро-

вали.


3.1.2.По строке 145 «Отложенные налоговые активы» отражено увеличение на сумму

2 тыс.руб.: признано активов на сумму 97 тыс.руб., погашено - 95 тыс.руб..

Вычитаемые временные разницы образуются в результате применения разных способов начисления амортизации по основным средствам для целей бухгалтерского учета и целей налогообложения. Кроме того, имело место признание актива в сумме 92 тыс.руб.

(с последующим погашением ) - в связи с образованием убытка в I квартале отчетного периода.


3.1.3. Увеличение оборотных активов в целом на 22,8 % имеет следующую структуру:


расходы будущих периодов – 153,2 % - рост

связан с членством в СРО);

Небольшой рост дебиторской задолженности и значительный прирост денежных

поступлений связан с премущественным приростом объемов работ во втором полугодии.


Наибольший удельный вес в структуре дебиторов составляют заказчики:



3.1.4. По строке 470 «Нераспределенная прибыль» за отчетный период произошло увеличение показателя на 936 тыс.руб.:


а) сумма использованной чистой прибыли прошлых лет за отчетный год составила

438 тыс.руб., в том числе :

в том числе:


пенсионному и медицинскому страхованию - 70 тыс.руб..


б). чистая прибыль за отчетный 2010 год составила 1 374 тыс.руб..


Таким образом остаток нераспределенной прибыли на конец года составил:


3 402 (нач. года) – 438 (исп.) + 1 374 (образ.) = 4 338 тыс.руб., в том числе:



3.1.5.По строке 515 «Отложенные налоговые обязательства» отражено увеличение на сумму

6 тыс.руб.: признано обязательств на сумму 61 тыс.руб., погашено - 55 тыс.руб..


Налогооблагаемые временные разницы образуются в результате:

а). применения разных способов начисления амортизации по основным средствам для целей бухгалтерского учета и целей налогообложения, а также применения пункта 9 статьи 258 НК, позволяющего единовременно в состав расходов отчетного периода включать расходы на капитальные вложения в размере 30 % от первоначальной стоимости основных средств.

По данной причине за отчетный период:


б). применения разных правил учета отпуска спецодежды сроком полезного использования

более 12 месяцев в бухгалтерском и налоговом учете.

По данной причине за отчетный период:


в). при списании страховых взносов, начисляемых на отпускные, относящиеся к будущим периодам.

По данной причине за отчетный период:

3.1.6.По строке 620 отражено увеличение кредиторской задолженности за отчетный период

(на 47 %) .

Наибольший удельный вес в структуре кредиторов составляют:




3.2. Пояснения к Отчету о прибылях и убытках (форма № 2).


3.2.1.Выручка от продажи товаров, работ, услуг за 2010 год составила 22 606 тыс.руб., в том числе по видам деятельности:

тыс.руб.

п/п

Вид деятельности

2010 г.

2009 г.

2008 г.

2007 г.

1

Монтаж и техническое обслуживание приборов учета

15242

12219

37066

17675

2

Комплексное техническое обслуживание тепловых сетей

3372

3641

2834

2844

3

Капитальный ремонт тепловых сетей

2248

2192

1621

1259

4

Разработка проектной документации

323

37

49

901

5

Передача тепловой энергии

-

1186

1267

1140

6

Сдача внаем нежилых помещений

1421

1713

1469

860

7

Оптовая торговля

-

50

94

115


ИТОГО

22606

21038

44400

24794



Как видно из приведенной таблицы, размер выручки за отчетный год соответствует средней выручке от продажи за 2007-2010 годы ( 22606 + 21038 + 24794 ) = 22812 )

3

При этом предыдущий 2008 год – исключение, т.к в начале 2008 года Администрацией г.о.Новокуйбышевск было принято решение в кратчайшие сроки выполнить работы по 100 %-му оснащению жилых домов приборами учета тепла.

На эти цели были специально выделены из бюджета денежные средства в сумме

около 30 млн.руб. (с учетом НДС, а без учета НДС - 25 млн.руб.).

Таким образом, без учета стоимости данных работ объем выполненных работ за 2008 год составил бы 19 млн.руб. (44 – 25).

Основными заказчиками вышеперечисленных работ являются: жилищные управляющие компании ОАО «Жилищная Управляющая компания», ООО «Новоградсервис», ООО «МИРТ»; ТСЖ; Учреждения образования и дошкольного воспитания г.о. Новокуйбышевск; Учреждения культуры и здравоохранения.


3.2.2.В структуре прочих доходов ( 711 тыс.руб. - стр.090 ) следующие составляющие:



3.2.3.Прочие расходы ( 965 тыс.руб. - стр. 100 ) :


(материалы) – 240 тыс.руб. ;


3.2.4.Налоговых санкций за отчетный период начислено не было.

В соответствии с Постановлением ПМТУ Ростехрегулирования за нарушение требований государственных стандартов, правил сертификации, требований НД по обеспечению единства измерений уплачен админимстративный штраф в сумме 5 тыс.руб..


3.2.5.Средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении в отчетном году, используемое для расчета базовой прибыли на акцию, составляет

76901 штук. Базовая прибыль на акцию составляет 17 рублей 87 коп..

В связи с отсутствием конвертируемых ценных бумаг и договоров купли-продажи обыкновенных акций показатель «разводненная прибыль / убыток на акцию» не расчитывается.


3.2.6. Уровень рентабельности, определяемый отношением прибыли от продаж к себестоимости работ, услуг, товаров, составил 9,8 %.

Уровень рентабельности, определяемый отношением прибыли до налогообложения к себестоимости работ, услуг, товаров, составил 8,5 %.


3.2.7. В соответствии с действующим законодательством ведение бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности организации, имеющей организационно-правовую форму открытого акционерного общества, подлежит обязательной аудиторской проверке. Согласно решению общего собрания акционеров договор на проведение аудиторской проверки за 2010 год заключен с ООО «Аудит-ВС-Сервис».

Бухгалтерская отчетность сформирована Обществом исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности.

Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности прилагается.







Генеральный директор П.Н.Зубченко



Главный бухгалтер З.А.Карпова